Ce qui change pour vous en 2025 au Luxembourg

Revenus et pouvoir d'achat

✅ Déclenchement de l'index : un temps prévu pour fin 2024, le déclenchement du prochain index a finalement été repoussé à 2025. Selon le Statec, l'augmentation des salaires arrivera au printemps. À condition que l'inflation ne recule pas trop, comme ce fut le cas en novembre.

Le déclenchement de l'index sera automatiquement suivi d'une augmentation du coût des soins au Luxembourg, et du relèvement de plusieurs seuils sociaux comme la retraite minimale ou les allocations familiales.

Calculez votre prochain salaire brut avec l'index :

✅ Augmentation du salaire minimum : le gouvernement a décidé d'une hausse du salaire social minimum. Dès le 1er janvier, le salaire non-qualifié passe de 2.570,93€ à 2.637,79€ brut. Et le salaire social minimum qualifié à 3.165,35€ brut. Et ça, avant l'application de l'index prévu lors du premier trimestre et qui s'appliquera sur ces nouveaux montants. En parallèle, le gouvernement a fait voter la même hausse pour le revenu pour personnes gravement handicapées et le Revis.

✅ Pas d'impôt à payer au salaire minimum non-qualifié. Durant l'été, le ministère des Finances a confirmé que les travailleurs rémunérés au minimum social ne seraient pas redevables de l'impôt sur le revenu.

✅ Une hausse des retraites. Le gouvernement a acté un réajustement du montant des pensions. Elles augmenteront de 1,6% au 1er janvier 2025.

✅ Le barème fiscal est adapté, les impôts sur le revenu vont baisser : après l'adaptation du barème fiscal en 2024, voilà un nouveau coup de pouce. Grâce à ce changement de barème, les impôts devraient baisser, en moyenne, de 6,3%.

✅ Impôts : un effort en faveur des parents isolés. Dans la lignée de l'adaptation du barème fiscal, le gouvernement a également consenti à une hausse de deux mesures favorables aux parents célibataires, placés en classe 1a. Certains seront non-imposables jusqu'à 50.000€ de revenu brut par an.

✅ Création d'une prime "jeune salarié". Dès l'année 2025, les employeurs pourront verser une prime "jaune salarié" à leurs travailleurs de moins de 30 ans pour leur premier contrat en CDI. En tout, 75% du montant de la prime sera exempté d'impôt, dans une des limites suivantes : 5.000€ pour une rémunération annuelle brute inférieure ou égale à 50.000€, 3.750€ pour une rémunération de 75.000€ puis 2.500€ jusqu'à 100.000€.

✅ Augmentation de l’allocation de vie chère. Afin de tenir compte de l’évolution générale des prix, le gouvernement a décidé d'augmenter "substantiellement" l’allocation de vie chère, de 10%. Son versement sera rendu automatique aux bénéficiaires de l'allocation inclusion. L'allocation de vie chère atteint les niveaux suivants en 2025 :

• Un ménage composé d’une personne (revenu brut maximal de 2.710 euros) pourra bénéficier de 1.817 euros au lieu de 1.652 euros;
• Un ménage composé de deux personnes (revenu brut maximal de 4.065 euros) pourra bénéficier de 2.272 euros au lieu de 2.065 euros;
• Un ménage composé de quatre personnes (revenu brut maximal de 5.692 euros) pourra bénéficier de 3.182 euros au lieu de 2.891 euros.

✅ La prime énergie est triplée. Elle sera désormais réduite de moitié au-delà de son plafond, afin de ne plus être totalement inaccessible à ceux qui gagnent un peu plus que le seuil maximal.

• Un ménage composé d'une personne (revenu brut max. de 3.388 euros) pourra bénéficier d'une prime énergie de 600 euros au lieu de 200 euros;
• Un ménage composé de deux personnes (revenu brut max. de 5.082 euros) pourra bénéficier de 750 euros au lieu de 250 euros;
• Un ménage composé de quatre personnes (revenu brut max. de 7.115 euros) pourra bénéficier de 1.050 euros au lieu de 350 euros.

✅ Moins d'impôts pour les impatriés. Pour attirer les talents étrangers, notamment dans de grands groupes internationaux, une exemption d'impôt de 50% est accordée aux salariés (résidents) du Grand-Duché détaché au Luxembourg depuis une entreprise située à l'étranger. L'exemption débute à 75.000€ de rémunération par an et s'applique jusqu'à 400.000€.

✅ Une hausse du prix du tabac. Grâce au budget 2025, les accises appliquées sur le prix du tabac augmenteront de 5,5%. Selon la Chambre des députés, cela équivaudra à un tarif de 5,50 euros pour le paquet de 20 cigarettes le moins cher du pays (+30 centimes). Et environ 8€ pour un paquet de 25 cigarettes.

✅ Le taux de l’impôt sur le revenu des collectivités baisse. L'IRC recule d’un point de pourcentage à compter du 1er janvier 2025 pour renforcer "la compétitivité des entreprises et de l’économie luxembourgeoise".

Logement

✅ Les aides exceptionnelles de 2024 prolongées pour six mois. Plusieurs aides décidées par le gouvernement pour soutenir le secteur immobilier en 2024 seront prolongées sur les premiers mois de l'année 2025. Notamment le renforcement du Bëllegen Akt et l'imposition sur les plus-values. Les mesures resteront valables jusqu'au 1er juillet 2025.

✅ Prise en charge à 100% par l'État des frais de fouilles archéologiques préventives. Dès le 1er janvier, la participation de l'État passe de 50 à 100%. Une réponse à la situation de crise de la construction au Luxembourg.

Énergie

✅ Maintien du bouclier tarifaire pour l'électricité et hausse des prix. Le gouvernement a réduit mais prolongé son aide sur les tarifs de l'électricité. L'aide limitera la hausse des prix à 30% par rapport à 2024, contre 60% sans intervention de l'État. Elle concerne "les clients ayant une consommation annuelle inférieure à 25.000 kWh". La réduction "s’appliquera automatiquement" à tous les clients concernés à partir du 1er janvier 2025 et jusqu’au 31 décembre 2025. Soit environ 110€ sur l'année pour un appartement (avec une consommation annuelle de 1.500 kWh) et 300€ pour une maison (avec une consommation annuelle de 4.000 kWh).

✅ La structure tarifaire change pour le réseau électrique. Une nouvelle tarification du réseau électrique sera appliquée pour les ménages et les commerces. Concrètement, des "niveaux de puissance de référence" seront attribués à tous les consommateurs du pays. En cas de dépassement de ce niveau moyen à certains moments de la journée, l'énergie utilisée en surplus sera facturée "à un prix supérieur". Ce qui pourrait faire augmenter la facture d'électricité en cas de pic de consommation.

✅ Hausse de la taxe CO2 sur les produits pétroliers. En 2025, elle augmente de cinq euros, pour atteindre 40€ la tonne. Soit le double du montant appliqué à son lancement en 2021. La hausse sera renouvelée en 2026. À la pompe, la taxe compte pour un peu plus de 0,10€ par litre d'essence, et 0,12€ par litre de diesel.

✅ Le crédit d'impôt CO2 est rehaussé. Le budget 2025 prévoit son relèvement à 192€ sur l'année (+24€ par rapport à 2024). Il reste dégressif en fonction du revenu.

Société

✅ Le Prince Guillaume devient Grand-Duc. Henri, souverain depuis l'an 2000, transmettra le pouvoir à son fils le 3 octobre 2025.

✅ Fin du débat sur la réforme des retraites. Le ministère de la Sécurité sociale mener une longue série de consultations avec les syndicats, le patronat, ainsi que plusieurs organes économiques du pays, jusqu'au printemps. Un questionnaire viendra compléter les avis déjà récoltés auprès du public dans le courant de l'année 2025. "À la fin de la consultation, les résultats de toutes les discussions – avec les parties prenantes et le public – seront analysés par trois groupes d’experts qui seront désignés en fonction des sujets précis définis à l’issue de la phase de consultation" détaille le ministère de Martine Deprez. Un rapport final doit être présenté au printemps 2025. Avant que les partis ne discutent de la suite plus tard. À long terme, c'est le projet de loi qui dessinera, enfin, le cœur de la réforme.

✅ Le token de LuxTrust est désactivé. Une application remplacera le token "physique" de LuxTrust après le 31 décembre 2024.

✅ Les téléphones interdits dans les écoles luxembourgeoises. Le gouvernement a acté l'interdiction en cours d'année 2025 du téléphone portable à l'école fondamental. Au niveau supérieur, dans le secondaire, les appareils ne seront pas interdits dans l'enceinte de l'école mais mis à l'écart durant les cours.

Notre reportage à l'École européenne du Kirchberg, où la mesure est déjà appliquée :

✅ Les frais d'inscription à l'Université du Luxembourg vont doubler pour passer de 200 à 400€ dès le semestre d'hiver 2025/2026, qui s'ouvre en septembre 2025.

✅ La CNS a acté une simplification de la procédure de remboursement des prothèses auditives. Celle-ci sera plus rapide.

✅ Protection des produits luxembourgeois. Au 1er décembre 2025, tous les pays de l'UE devront appliquer un système de protection des indications géographiques pour les produits artisanaux et industriels (ils diffèrent des produits agricoles et du vin). Le Luxembourg n'en dispose pas mais a estimé, après enquête, que l'intérêt d'une telle mesure était "faible". Le pays a demandé une dérogation.

✅ Emballages à usage unique : c'est reporté ! Le gouvernement a décidé de repousser la loi qui interdira les emballages à usage unique pour les services de repas à livraison et à emporter. La mesure n'entrera finalement pas en vigueur à partir du 1er janvier 2025, mais sera reportée au 1er janvier 2027.

Mobilité

✅ Le chantier d'élargissement de l'A3 progresse. Lancé il y a trois ans, la création de la 3e voie entre la croix de Gasperich et la frontière devrait conduire à la mise en service du premier tronçon, de la capitale jusqu'à l'aire de Berchem. En fonction de la météo, l'ouverture de ces premiers kilomètres de la nouvelle A3 devrait survenir au mieux fin 2024, au pire, début 2025.

© Domingos Oliveira / RTL

✅ Des chantiers sur les autoroutes A4 et A6.Les travaux entamés sur l'autoroute A6, particulièrement gênants pour les frontaliers belges, vont se poursuivre durant toute l'année 2025 et jusqu'en 2026. Il en sera de même pour ces travaux à l'échangeur de Pontpierre sur l'A4.

Le pont autoroutier de l'A6, qui enjambe la voie ferrée, est en travaux jusqu'en 2026. / © Domingos Oliveira / RTL

✅ Le tram se rend jusqu'au Findel. Après la mise en service du tramway jusqu'au Stade de Luxembourg, Luxtram poursuit les travaux sur la ligne 1 vers l'aéroport du Findel. La mise en service de ce nouveau tronçon est prévue au printemps 2025.

✅ Les nouvelles lignes du tram se dessinent. Luxtram prévoit de lancer en 2025 le début des chantiers pour les nouvelles lignes de tram de la capitale. À savoir la ligne K2A, qui desservira le Kirchberg (1er semestre). Ainsi que le centre de remisage de la Cloche d'Or (2e semestre). D'autres chantiers suivront les années suivantes. Concernant le tram rapide Luxembourg-Esch-sur-Alzette, un projet de loi doit être déposé au plus tard en 2026.

✅ Le Wi-Fi arrive dans le tram. L'équipement des rames par Luxtram devrait être bouclé d'ici la fin de l'année 2025.

✅ Le train va coûter plus cher pour les frontaliers français. La SNCF a annoncé une hausse de ses tarifs de 3% au 1er janvier 2025. Pour l'abonnement mensuel Thionville-Luxembourg, le tarif passe de 44,40€ à 45,70€ (pour un travailleur de +26 ans). Et depuis Metz, l'abonnement mensuel va être recalculé à 100,90€ (contre 98€ auparavant).

✅ Voitures électriques de société : l'avantage en nature prolongé. Le gouvernement a choisi de prolonger de deux ans, jusqu'au 31 décembre 2026, le "taux favorable" appliqué pour "déterminer la valeur mensuelle de l’avantage en nature pour les immatriculations de véhicules 100% électriques". Selon le gouvernement, "deux tiers des véhicules 100% électriques sont actuellement immatriculés par des entreprises".

✅ A31bis : l'enquête publique est attendue. Selon le dernier calendrier disponible du projet d'élargissement de l'autoroute A31, l'enquête publique menée par l'État doit avoir lieu en 2025. Les conclusions de l'enquête sont attendues dans l'année et sont indispensables à la déclaration d'utilité publique du projet par l'État français.

Frontaliers

✅ Chômage des frontaliers français: la grande incertitude. Alors qu'un accord prévoyait de réduire nettement les indemnités de chômage des frontaliers français, la ministre du Travail a finalement fait marche arrière sur une mesure qui n'aurait probablement pas résisté à un passage devant la justice. Ce recul du gouvernement français reste toutefois flou, car l'équipe du Premier ministre a ensuite été censurée le 4 décembre. Y aura-t-il un abandon total de la mesure ? Ou bien un accord négocié entre la France et le Luxembourg pour compenser le coût du chômage des frontaliers ? Pour les frontaliers français, c'est donc le flou.

✅ Une hausse d'impôts pour de nombreux frontaliers français. La tolérance appliquée jusqu'ici sur la nouvelle convention fiscale franco-luxembourgeoise est censée avoir pris fin. Sauf nouveau report autorisé par le ministre de l'Économie, les revenus de 2024, qui seront déclarés au printemps 2025, provoqueront donc une hausse d'impôts pour les frontaliers qui ont des revenus mixtes, en France et au Luxembourg.

✅ Création d’un nouveau crédit heures supplémentaires. Il doit notamment être accordé aux frontaliers salariés du secteur privé. Son montant maximum est de 700€.

✅ Le départ à la retraite est décalé en Belgique. Les frontaliers qui ont eu une carrière en Belgique doivent prendre en compte que dès 2025, l'âge légal de départ passe de 65 à 66 ans. Cela concernera tous les travailleurs nés entre le 1er janvier 1960 et el 31 décembre 1963.