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Le gouvernement du Luxembourg vient de dévoiler une série de mesures fiscales qui vont alléger les impôts dus par les travailleurs et les retraités. Voici combien vous allez économiser.
On en sait plus sur les baisses d'impôt prévues par le gouvernement. Promises très rapidement après l'entrée en fonction du gouvernement CSV-DP, ces nouveaux allègements vont offrir une bouffée d'air importante aux travailleurs et retraités du Luxembourg. Qu'ils soient résidents ou frontaliers.
Validé en conseil de gouvernement ce mercredi 17 juillet, ce paquet compte plusieurs mesures à destination "des classes moyennes et des particuliers placés en classe 1a".
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Le barème d'impôt à nouveau adapté
À commencer par une nouvelle adaptation du barème d'impôt au 1er janvier 2025. Déjà abaissé de quatre index début 2024, la prochaine baisse sera équivalente à 2,5 index. Soit environ 6,3% d'impôt en moins pour tous ! "Si les gens ont plus de revenus disponibles, ils dépenseront davantage, cet argent va revenir dans l'économie" a estimé le ministre Gilles Roth, lors de la présentation des mesures.
En pratique :
- un célibataire avec 50.000€ de revenus brut devra s'acquitter de 5.208€ d'impôt en 2025 (soit une économie de 502€ d'impôt).
- un autre célibataire avec cette fois 75.000€ devra payer 13.368€ d'impôt en 2025 (-747€ à débourser par rapport à 2024).
- pour une famille de deux adultes et deux enfants, en classe 2 donc, avec 75.000€ de revenus, l'économie est chiffrée à 444€ d'impôt en 2025. Il restera 4.024€ d'impôt à débourser sur l'année.
- pour une famille de deux adultes et un enfant, avec un salaire brut de 125.000€, l'impôt annuel est chiffré à 16.358€ (-1.460€ ).
Selon Gilles Roth, la coût de cette mesure est de 300 millions d'euros pour le budget de l'État.
Plus aucun impôt pour les travailleurs au salaire minimum non-qualifié
L'un des principaux changements sera l'exonération fiscale du salaire social minimum non-qualifié. Compte tenu du prochain index, attendu en fin d'année, celui-ci atteindra bientôt 2.635,21€. Un montant qui ne donnera lieu à aucune imposition grâce à l'adaptation du barème et du crédit d'impôt sur le salaire minimum. "C'est un grand progrès social que l'on peut mettre en place grâce à ce crédit d'impôt" a salué le ministre des Finances.
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De l'aide pour les monoparentaux
"On ne laisse pas les monoparentaux sur le bord de la route" a rappelé Gilles Roth, en citant son Premier ministre Luc Frieden. Preuve que le gouvernement a entendu la population après le succès des pétitions pour baisser leurs impôts. Ils seront aidés dès le 1er janvier 2025.
Le montant de la tranche exonérée d'impôt dans la classe 1a passera à de 24.800€ à 26.460€. En-dessous de ce revenu annuel, aucun impôt ne sera dû.
Quelques exemples concrets pour illustrer les particuliers en classe 1a :
- un parent isolé, avec un enfant et 50.000€ brut de revenus, paiera 2.890€ d'impôt en 2025 (-1.794€ d'impôt en moins par rapport à 2024). Et sera même non imposable s'il bénéficie du crédit d'impôt monoparental (qu'il faut demander lors de sa déclaration d'impôt, ce que nous vous expliquions ici).
- un(e) retraité(e) avec 50.000€ de revenus brut paiera 4.207€ d'impôt en 2025 (-2.173€ par rapport à 2024).
Quant au crédit d'impôt pour les monoparentaux, il va "en augmentant" puisqu'il passera de 2.505€ à 3.504€ par an. Enfin, le montant maximum abattable pour les enfants qui ne vivent pas dans le ménage passera de 4.422€ à 5.424€.
Les autres mesures à retenir
Une prime participative plus attractive
Pour permettre aux entreprises de fidéliser davantage leur salariés, les conditions pour pouvoir profiter de la prime participative ont été revues avec une augmentation du montant total de la prime participative que l’entreprise peut accorder aux salariés à 7,5% du résultat positif de l’exercice d’exploitation précédant immédiatement celui au titre duquel la prime participative est allouée aux salariés.
Le montant maximal de la prime partiellement exemptée d’impôt est également porté de 25 pour cent du montant brut de la rémunération annuelle, avant incorporation des avantages en espèces et en nature, à 30 pour cent.
Un régime d’impatrié plus favorable
L’actuel régime d’impatrié basé sur une exemption partielle de la rémunération brute annuelle payée sous forme de prime et sur la prise en compte d’autres coûts générés par le déménagement de l’impatrié, sera remplacé et simplifié via une exemption de 50% de la rémunération brute annuelle plafonnée à 400.000 euros.
Cette mesure vise à renforcer l’attrait du Luxembourg pour les talents et les profils hautement spécialisés et tient compte de régimes attractifs mis en place dans d’autres pays de l’Union européenne.
Une nouvelle prime jeunes salariés
La nouvelle prime s’adresse aux jeunes salariés de moins de 30 ans bénéficiant d’un premier contrat de travail à durée indéterminée au Luxembourg.
75% de cette prime se situant entre 2.500 euros à 5.000 euros en fonction du niveau de rémunération du jeune salarié sera fiscalement exemptée.
Elle vient s’ajouter à la prime locative introduite par la loi du 22 mai 2024 portant introduction d’un paquet de mesures en vue de la relance du marché du logement.
Un crédit d’impôt pour heures supplémentaires pour salariés frontaliers
Ce crédit d’impôt d’un maximum de 700 euros par an s’adresse, sous certaines conditions, aux salariés frontaliers prestant des heures supplémentaires rémunérées au Luxembourg.
Voici l'intégralité des économies prévues par le gouvernement :
