Dès le 1er janvier 2025, les contribuables du Luxembourg placés en classe 1a, notamment les parents, profiteront de nouveaux avantages qui vont réduire leur impôt sur le revenu. On vous explique tout ce qu'il faut savoir.

"On ne laisse pas les monoparentaux sur le bord de la route." C'était la déclaration forte de Gilles Roth, ministre des Finances, au cours de l'été 2024. Une manière d'assurer que le gouvernement avait entendu et surtout écouté la population après le succès des pétitions pour baisser leurs impôts.

Dès ce 1er janvier 2025, tout le barème fiscal luxembourgeois est modifié. Avec une conséquence simple : une baisse d'impôts sur les revenus des résidents, des frontaliers et des retraités.

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Le montant de la tranche exonérée d'impôt dans la classe 1a passe à de 24.800€ à 26.460€. En-dessous de ce revenu annuel, aucun impôt ne sera dû.

Pour tenir compte de la situation compliquée des parents isolés, placés en classe 1a, et en attendant la grande réforme qui supprimera les classes d'impôt, le gouvernement a consenti à des efforts supplémentaires.

Notamment sur le crédit d'impôt monoparental, qui passe de 2.505€ à 3.504€ par an. Tout comme sur le montant maximum des abattements pour charges extraordinaires pour les enfants ne faisant pas partie du ménage, porté de 4.422€ à 5.424€.

Des mesures qui peuvent permettre à un parent célibataire de ne pas payer d'impôt jusqu'à 52.000€ de revenus.

Quelques exemples concrets pour illustrer les particuliers en classe 1a :

  • un parent isolé, avec un enfant et 50.000€ brut de revenus, paiera 2.890€ d'impôt en 2025 (-1.794€ d'impôt en moins par rapport à 2024)...
  • Il sera même non imposable s'il bénéficie de l'intégralité du crédit d'impôt monoparental (qu'il faut demander lors de sa déclaration d'impôt, ce que nous vous expliquions ici). Dans ce cas, l'imposition ne démarrerait qu'à partir de 52.400€ de revenus sur l'année.
  • un(e) retraité(e) avec 50.000€ de revenus brut paiera 4.207€ d'impôt en 2025 (-2.173€ par rapport à 2024).

Voici les simulations réalisées par le gouvernement pour les contribuables de la classe 1a :

La colonne foncée indique l'économie attendue à partir de 2025. La colonne voisine, à gauche, détaille le montant des impôts à payer en 2025. / © Ministère des Finances
La colonne foncée indique l'économie attendue à partir de 2025. La colonne voisine, à gauche, détaille le montant des impôts à payer en 2025, en tenant compte du crédit d'impôt monoparental. / © Ministère des Finances
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