Une analyse des factures fiscales de Barclays effectuée par nos confrères du quotidien britannique The Guardian montre qu'elle bénéficie toujours d'une décision controversée prise en 2009, par laquelle elle a comptabilisé les bénéfices de la vente de 15,2 milliards de dollars d'une activité de gestion de fonds au Luxembourg plutôt qu'au Royaume-Uni, où se trouve son siège social.
En comptabilisant les bénéfices à l'étranger, Barclays a pu profiter d'un système complexe lui permettant de compenser les bénéfices futurs par une baisse de la valeur des actions de la société acquises dans le cadre de la transaction.
Cette décision a permis à Barclays de gagner des milliards de livres sterling presque sans payer d'impôts pendant plus de 12 ans, et a soulevé des questions quant à savoir si elle a influencé la stratégie de la banque en matière d'investissement ou de développement des activités au Luxembourg au détriment d'autres sites, y compris le Royaume-Uni.
La députée travailliste principale Margaret Hodge a déclaré : "Ces révélations selon lesquelles Barclays utilise un système dans un paradis fiscal tristement célèbre laissent la banque dont le siège est en Grande-Bretagne avec d'importantes questions auxquelles elle doit répondre".
"Pourquoi Barclays s'installe-t-elle au Luxembourg, si ce n'est pour échapper à l'impôt ? Ce montage financier artificiel signifie-t-il que les bénéfices sont détournés du Royaume-Uni, nuisant ainsi à nos caisses fiscales ? Ou bien les investissements des entreprises ont-ils été acheminés par ce paradis fiscal plutôt qu'en Grande-Bretagne, nuisant ainsi à notre économie ?"
Barclays n'emploie que 54 personnes au Luxembourg, mais c'est actuellement la troisième juridiction la plus rentable pour la banque, derrière les États-Unis et le Royaume-Uni, avec un chiffre d'affaires de 1,1 milliard de livres sterling l'année dernière. Grâce à ses faibles coûts de personnel, Barclays peut transformer la quasi-totalité de ses revenus issus de la banque d'affaires et d'investissement en bénéfices.
La banque compte 46.000 employés au Royaume-Uni et près de 10.000 aux États-Unis.
Au total, les opérations luxembourgeoises de Barclays ont généré 6,6 milliards de livres de bénéfices depuis 2013, selon les documents fiscaux annuels publiés par la banque. Grâce à cet arrangement généreux, elle n'a payé que 46 millions de livres sur ces bénéfices, soit environ 1%.
Barclays aurait pu être imposée entre 25 et près de 30 % si elle n'avait pas profité des règles lui permettant de compenser les pertes liées aux 9 milliards de dollars d'actions acquises lors de la vente de son activité Barclays Global Investors (BGI) au gestionnaire de fonds américain BlackRock en 2009.
Cela signifie que la banque aurait pu économiser 1,8 milliard de livres d'impôts sur la période, bien que les économies collectives soient susceptibles d'être beaucoup plus élevées car elle n'a commencé à publier des informations fiscales pays par pays qu'en 2013, en réponse aux règles de l'UE. Reuters a d'abord révélé l'arrangement fiscal en 2016, mais l'étendue des avantages n'était pas connue.
Barclays n'a pas mentionné nommément l'accord avec BGI dans ses rapports fiscaux annuels, mais dit depuis des années que ses faibles factures fiscales sont dues à des pertes antérieures.
"Nous n'avons payé aucun impôt sur les sociétés au Luxembourg en 2021, car nos bénéfices imposables ont été compensés par des pertes fiscales substantielles reportées des années précédentes, et aussi en raison du fait que les revenus des dividendes ne sont pas imposables en vertu de la loi luxembourgeoise", indique son rapport 2021. "Nous avons des pertes fiscales non utilisées qui sont automatiquement reportées, et disponibles pour être compensées par de futurs bénéfices imposables".
Les opérations luxembourgeoises de Barclays, qui ont été établies en 2007, ont déjà suscité la controverse. L'ancien directeur général de la banque, Antony Jenkins, s'est engagé à fermer une unité du Grand-Duché qui aidait les clients fortunés à échapper à l'impôt en 2013.
À l'époque, la banque déclarait des bénéfices d'environ 1,4 milliard de livres, soit environ 100 millions de livres pour chacune des 14 personnes employées sur place. La liquidation de l'unité a entraîné une baisse des bénéfices locaux les années suivantes, tombant jusqu'à 318 millions de livres en 2018.
