Grâce à l’adaptation du barème d’impôt annoncée lors de la tripartite, vous allez payer moins d’impôts au Luxembourg. On vous explique ce qui change et combien vous allez gagner avec cette mesure.
Travailleurs résidents ou frontaliers, retraités... À partir de cette année 2023, toutes celles et ceux qui ont des revenus au Luxembourg vont payer moins d'impôts. Une baisse rendue possible par l'accord de tripartite trouvé au printemps.
Aux termes de longues négociations, le gouvernement, les syndicats et le patronat ont signé un accord comportant plusieurs mesures en faveur du pouvoir d'achat. Dont une très attendue: l'adaptation du barème d'impôt.
Une très bonne nouvelle pour les contribuables puisque ce changement va réduire un phénomène dont vous avez peut-être entendu parler: la "progression froide".
Qu'est-ce que ça change pour moi?
À l'heure actuelle, sans changement, chaque hausse de revenu fait avancer le contribuable dans le barème d'impôt. C’est ce qui fait que quand vous gagnez plus, vous payez plus d’impôts. Jusque-là, rien d’anormal.
Le problème, c’est quand l'augmentation provient de l’index. Car depuis 2017 le barème ne bouge plus. Normalement, l’index protège le pouvoir d’achat et compense la hausse des prix. Mais si le barème ne bouge pas en même temps que l’index, une petite partie de cette augmentation est grignotée par l’impôt.
Résultat: sur l’augmentation de 2,5%, le contribuable ne reçoit finalement que 1,7% net. C'est ça, la "progression froide".
Sans la faire complètement disparaître, la tripartite prévoit une correction. Cet effort sera réalisé en deux temps.
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Des centaines d'euros d'impôts en moins en 2023
Pour cette année 2023 seulement, le gouvernement va créer un crédit d’impôt "conjoncture". Bien que temporaire, il reproduira l’effet de deux index sur le barème, soit une baisse d’impôt d’environ 5%. Et même s’il sera voté plus tard cette année, le crédit d’impôt sera rétroactif au 1er janvier. Il concernera donc bien toute l’année.
Selon les estimations du gouvernement, voici son effet:
- une personne célibataire qui n’a pas d’enfant et touche 3.000€ brut par mois gagnera 245€ en 2023. Ce qui fait 20€ par mois.
- Pour un autre célibataire dans la même situation mais avec 5.000€ brut par mois, c’est 525€ récupéré sur l’année. Soit 43€ par mois.
- Et pour une famille avec un seul enfant, le gouvernement a calculé un retour de 620€ (pour un revenu brut mensuel de 6.750€). Soit 51€ par mois.
Puis une vraie adaptation du barème d'impôt en 2024
En 2024, changement de méthode: le crédit d’impôt temporaire disparaîtra et sera remplacé par une véritable adaptation du barème. Celle-ci équivaudra à deux index et demi, ce qui correspond à une baisse de votre imposition de 6,3%.
En reprenant l’exemple précédent:
- Une personne célibataire, sans enfant et touchant 3.000€ brut par mois gagnera 285€ de pouvoir d’achat. C’est près de 24€ par mois.
- Pour un célibataire avec 5.000€ de revenu brut par mois, c’est 705€ d’impôts en moins en 2024.
- Et pour une famille avec un enfant (et toujours 6.750€ de revenu brut), comptez jusqu’à 645€ d’impôts en moins.
En fonction de la situation familiale et du niveau des revenus, cette modification du barème d’impôt n’aura, bien entendu, pas la même importance. Sans oublier qu'elle s'ajoutera à d'autres mesures en faveur du pouvoir d'achat.
Le syndicat OGBL, qui en a fait l'une de ses principales revendications, s'est réjoui de cette première avancée mais a rappelé en attendre d'autres. La plus attendue étant la grande réforme fiscale promise par la coalition mais abandonnée pour cette législature.
